扣除项(Deductions)的重点项

Line 37: Itemized deductions (列举扣除项)   Itemized Deduction与Resident报税的Standard deduction (标准扣除)是姐妹项。一般itemized deduction 和standard deduction 只能二选一,取两者金额最高的,以达到税务更大的减免。 【Itemized Deduction】顾名思义,列出的几项,如果有扣除可以扣除,达到减免税款的目的。对于我们Non-Resident 1040NR报税来说,我们只能选择Itemized deductions。所以在1040NR中没有Standard deduction的项目。Itemized deductions需要填写1040NR第三页的Schedule A。(Schedule A的分析请看后文)     【Standard deduction】金额是每年IRS规定认为一个人在维持最基本生存需要的最低开销。所以,标准扣除的金额可以扣减应税收入。根据报税个人情况/filing status和报税年不同,金额会有所不同。2019年单身报税标准扣除为$12,200。   Line 38: Qualified Business Income deduction (符合标准的收入扣除)   这一项扣除只适用于拿1099-MISC工资/有独资企业的同学们。拿W-2工资也没有独资企业的同学则不符合扣除的条件,可以忽律这一项了。 我们想要使用QBI扣除要注意3点: 扣减额度是:20% 扣减的基数(base): 一般来说,IRS在允许你享受扣减福利的时候,都会评估几个指标,从几个指标中选取最大或最小值用作计算的base。 QBI deduction的base就是以下的指标1和指标2中较小的: 1040NR的QBI deduction = 20% * minimum of (指标1 or 指标2) o   指标1:…

降低收入调整项(Adjustments)的重点项

Line 27: Deductible part of self-employment tax (一半自雇税抵扣)   IRS规定,自雇人士交(收1099-MISC工资/独资企业)的一半自雇税(SE Tax)金额可以用来降低联邦所得税的应税收入。金额来自附表Schedule SE的Line 13, Deduction for one-half of self-employment tax。 注意:一些签证类型(比如,F-1/J-1学生)在报税身份为 【非居民外国人(Non-Resident Alien)】时,可以不用缴纳自雇税/SE Tax, 详情请见文章《手把手教你向IRS要回FICA税》的“什么人可以不交FICA税”部分。 所以,当我们可以不交自雇税/FICA税的时候,自然也就不能享受这个一半自雇税的减免了。   Line 29: Self-employed health insurance deduction (自雇人士医疗保险抵扣)   自雇人士,可以享受自雇者医疗保险的扣除。这一项扣除,不光可以扣除自己的保险费,直系家属(妻子/丈夫/孩子)在你名下购买的医疗保险也可以扣除。但想要申请这项扣除,需要符合以下所有的条件: ·      是自雇人士(拿W-2的员工是不能享受的); ·      Net profit > 0(Schedule C的Line 31金额大于0); ·      保险可以抵扣的金额有上限,抵扣不能超过Net profit(Sch. C Line 31)的金额(例如:保险费用$840, 但是Net profit只有 $700, 则可抵扣的金额只能是$700。); ·     …

个人收入(Income)的重点项

Line 8: Wages, salaries, tips, etc. (工资收入)   将自己所有的 W-2 中Box 1的金额加起来,如果你的 1042-S 也是工资收入(比如 TA 和 RA收入),也要把1042-S Box 2的金额加进来。 注意:符合申请中美tax treaty的同学,把工资收入减去tax treaty 后的金额填入Line 8。关于如何运用中美税务协定,请参考文章《留学生报税如何利用TAX TREATY轻松省下1000刀?》   Line 9:Interest income(利息收入)   9a申报的是需要纳税的利息收入,9b申报的是免税利息。大多数人这两项都是空的。一般收到关于利息收入的报税单为: 1099-INT(INT 代表interest). IRS对Resident和Non-Resident的利息收入的对待方式略有不同: 根据IRS对Resident的利息收入的一般指引,除了以下列出的利息免税(但需要申报)之外,其他的利息收入都需要纳税: Tax exempt interest income: ·      State and local government bonds/obligations (注意:federal/国债不免联邦税) ·      Bonds of a U.S. possession ·      Veterans Administration…

史上最全W-2报税工资单解析

在美国开始CPT/OPT或者H1B工作的同学们注意!一年一度的报税季来了,拿到熟悉又陌生的W-2,你真的看懂了你的工资单么?你真的知道上面的数字代表了什么吗?W-2上的信息量之大,就连专业的报税大熊猫在细细研究完之后都为之惊讶。但是大家不用担心,看完大熊猫这篇文章,相信你们一定也能轻松看懂W-2。

手把手教你向IRS要回FICA税

本来工资单上四位数的薪水,怎么一到手就变成了三位数? 细心的小伙伴可以发现,公司按常规默认做法是会从雇员的工资里扣留FICA税,而可能没有考虑到雇员的签证身份可能不用交FICA税!不要慌,即使公司错误扣留,你也可以向IRS申请把这部分钱要回来。大熊猫今天就手把手地教大家如何要回自己被误扣的FICA税。

申报状态 Filing Status怎么选?看这篇就够了!

联合报税、一家之主、单身怎么选?报税时只能填写一种报税身份,该如何填写呢?申报状态是你报税年12月31日的婚姻状态。一般有5种不同状态。申报状态决定了报税表中交税的税率和标准扣除额的数额。挣同样的钱,申报状态不同会导致交的税不同。报税大熊猫给大家科普一下申报状态的种类、对个人所得税的影响,以及为什么它如此重要。

报税截止时间 :IRS 罚款全解析

忘了交税 IRS 会怎么罚款呢?还有不到五个月,就要迎来2019年报税的415截止日期了,有一些粗心大意的同学可能会不小心错过报税截止日期,忘记填写延迟报税申请表,或者算错报税的金额。这些粗心大意,可能会导致IRS(美国国税局)对少、错、漏报税的小伙伴进行罚款。今天,大熊猫就来和大家谈谈什么情况下IRS会给大家罚款,以及罚款的金额是如何计算的。

1042-S表格解析

1042-S表格 :之前大熊猫给大家介绍过报税的总流程,相信在学校上过班的同学们对于1042-S表格并不陌生,每到报税季,很多同学都会收到一张从学校寄来的1042-S表格,并用上面的信息填写需要交给IRS的税表。今天,大熊猫来帮你解读留学生报税经常会收到的1042-S表格。

FICA计算和退税

FICA 是Federal Insurance Contributions Act的缩写,由Social security tax(社会保障税)和Medicare tax(医疗保险税)两个税种组成。除了符合一定条件的人不需要缴纳FICA税以外,一般人的收入都要缴纳FICA税。这篇文章适用于需要缴纳FICA的同学们。(常见的是:1.报税身份为Resident Alien,且有合法校外CPT/OPT工作的同学,和2.有H1B工作签证的同学)。