401(k) Plan是什么

401k是什么 ?最近有很多初入职场的同学跑来咨询大熊猫,公司给提供的401(k) Plan需不需要enroll(参与)呀,以及如果将来可能要回国应该怎么办呢?大熊猫今天就来给大家好好科普一下401(k) Plan 以及相关的一些大家关心的问题。

 

401k是什么 图一

图片来源于:https://topclassactions.com/lawsuit-settlements/money/897004-greystar-class-action-says-401k-fees-too-high/ ,版权归原作者所属。

 

首先,401(k) Plan到底是什么呢?

 

401(k) Plan简单来说就是美国公司为员工提供的退休福利计划,可以理解为类似于中国的社保,但是和中国的社保有很大的区别,这个我们会在下文详细解释。1978年,美国国会通过了一项法案 Revenue Act of 1978,这个法案中有一个部分叫做Section 401(k),内容是允许雇主为雇员建立一种延迟交税的储蓄计划,并且此养老金可以进行基金股票等投资。从1980起,这种新兴的完全基金式的养老储蓄制度迅速发展,大部分美国公司开始采取这种社会保障计划。时至今日,401(k) Plan已经有超过5.8 万亿美金的资产。

401k是什么 图二

图片来源于:https://www.ici.org/policy/retirement/plan/401k/faqs_401k 版权归原作者所属。

 

对于不是在营利机构工作的同学们来说,非营利机构和政府部门也有类似的退休保险计划。

403(b) 是非营利机构如学校,医院,教会等为其员工提供的退休福利计划。

457是州或市政府为员工提供的退休福利计划。

以上两个都是类似于401(k) Plan 的退休福利计划,与401(k) Plan没有什么本质上的区别。

 

401(k) Plan里面到底有什么

401(k) Plan其实就是从你的工资里面扣除一部分的收入,存进一个账户,为你退休之后的生活做准备。并且,你的雇主也可以按照一定的比例在雇员的401(k) Plan中放入部分资金,一般以雇主根据雇员为自己放入的%做相应的匹配/employee match。当然并不是所有的雇主都会选择为雇员放入资金。

举个例子来说,如果你的月收入是$3,000,你选择了10%的employee contribution,那么你每个月的payroll里面会有$300自动存入401(k) Plan账户,如果你的雇主选择了50% match,那么你的雇主也会自动往你的401(k) Plan账户中存入 $300 * 50% = $150。

 

【注意】:雇主和你放入401(k) Plan 的频率可能是不一样的。雇员是每月发工资时自动放一部分进入401(k) Plan,但是雇主的employer match 可能是一年才放一次的,而且有可能如果你离开公司时,没有到公司放钱的时候,则雇主不提供employer match。比如公司是2019年1月份放入2018年employer match 的总数,而你干到2019年11月份辞职了,那么你2019年的401(k) 雇主就不会match 了(因为2020年1月份雇主放入2019年employer match的总数时,你已经不在公司了)。所以大家要认真看清employer match 的具体条例,估算好跳槽时间,已免损失了很多该有的福利。

 

那么401(k) Plan是不是强制要求的呢?401(k) Plan对于雇员来说并不是强制要求参加的,但是大部分的401(k) Plan对于有401(k) Plan参与资格的雇员,雇主都有责任通知到雇员,你有选择参加的权利。

如果你选择了参与401(k) Plan需要支付给401(k) Plan的部分都会直接从每次的payroll中直接扣除,所以你的401(k) Plan部分工资是不扣税的。

 

401k 图一

图片来源于:https://www.forbes.com/sites/jamiehopkins/2019/04/03/which-should-you-fund-first-your-401k-or-ira/#3792f24220f7 ,版权归原作者所属。

 

所以总结来说,401(k) Plan就是让大家把本来应该现在交税的一部分工资,放入一个不需要现在交税(以后交税)的基金中去,并且这笔基金还可以用来投资!

 

401(k) Plan 每年存钱的上限

既然401(k) Plan有这么多的好处,大家肯定都想着往401(k) Plan账户里面存入更多的钱,所以对于每年401(k) Plan账户的存钱数量,IRS设置了一个限额。2019年,作为员工你最多可以往401(k) Plan的账户里面存入$19,000,如果你的年龄超过了50岁,那么你可以多存入$6,000, 如果你的雇主有employer match,那么你的雇主和你一起在你401(k) Plan账户里存入的钱不能超过 $56,000 (超过50岁是 $62,000)

2019年的年龄 Employee Contribution Limit Employee Contribution + Employer Match Limit
小于50岁 $ 19,000 $ 56,000
大于等于50岁 $ 25,000 $ 62,000

 

 

一般,在每年的10-11月份,IRS会审核并且调整401(k) Plan的最高存款限额。对于每年的数字到底是多少,同学们可以打开谷歌,搜索401k limit+年份,就可以得到今年的限额。

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如何选择不同的401(k) Plan

对于养老金计划,美国比较流行的有两种,1. Defined benefit pension plan (养老金固定收益计划)2. Defined contribution pension plan(养老金固定缴纳计划),第一种我们通常简称DB计划,第二种简称DC计划。下面大熊猫来给大家详细介绍一下。

DB计划就是指雇主主导的养老金计划,员工如果退休、丧失就业能力,那么可以按照工作年限、职位等因素确定一个固定的退休津贴数额。通常是按照月份发放直至受益人去世。是公司承诺员工退休之后给与一定数量的养老金,投资风险和组合管理全部都由公司承担和控制,这类养老金计划对于员工无需支付罚款提取金额的时间以及形式有一定的限制,并且雇主需要在资产负债表中记录资产和负债。

DC计划就是公司和员工一同在退休金账户中存入一定数额的钱,投资的风险和组合管理由雇员自己承担,所以未来的价值和收益是不太确定的。对于公司来说,资产负债表中不需要记录养老金,在利润表中记录费用既可。

对于现在大部分的公司来说,一般都是采用的401k都是defined contribution plan,所以投资的盈利和亏损还是有一定风险的。

 

 

很多同学可能发现自己的公司给自己了几种不同的401(k) Plan的选项,那么应该存什么呢?其实不同401(k) Plan的区别主要体现在税收上。一般常见的给大家选择的有三种:

 

  1. Traditional 401(k) Plan (pre-tax):这是最常见的一种plan,本文讨论的大部分401k plan也就是这种traditional 401(k) Plan。大家在存钱的时候是不需要交税的,退休取钱的时候交税。需要注意的问题是,退休时取钱是取得存入的钱和投资收益,所以交税的时候也是缴纳本金和收益总和相对应的税金。
  2. Roth 401(k) Plan:与上一种不一样的地方就是,这个是现在存钱的时候就是交税的,并且投资收入不需要缴税,所以退休的时候取钱就完全不用交税了。
  3. After-tax 401k Contribution Plan:这是近几年比较流行的plan,并不是所有的公司都有的。首先这种plan和上面两种plan有一个很不一样的地方就是存款的年上限。举例说明,如上文所述,2019年,Traditional 401k 和 Roth 401k的存款上限都是$19,000, 你和你雇主在401k账户里面可存入的所有钱总和的上限是$56,000, 但是对于after-tax 401k contribution plan来说,你个人的存款上限就是$56,000。是不是一下子可以存进去更多的钱了呢?after-tax 401k contribution plan并不像 Roth 401(k) Plan那样可以免交投资收益的税金,但是投资收益部分的交税是可以延后的,所以也具有了一部分优势。
    401k是什么 表三

 

对于以上三种401(k) Plan各有各自的优势,我们先来比较一下traditional 401(k) PlanRoth 401(k) Plan

 

首先,说一下Roth 401(k) Plan的好处。Roth 401(k) Plan每年存入的钱可以比traditional 401(k) Plan更多。虽然从IRS的政策上看起来,Roth 401(k) Plan和 traditional 401(k) Plan看起来都是一样的上限额度,但是由于Roth 401(k) Plan是已经交税之后存入的钱,所以存在退休金里的钱其实是比 traditional 401(k) Plan更多的。

等你到了59.5岁的时候,可以无罚款支取退休金账户的时候,Roth 401(k) Plan可以一笔全部支取,不需要交纳任何的额外费用,但是traditional 401(k) Plan账户就需要合理选择支取时间表分成几年时间来支取,因为traditional 401(k) Plan是要计入当年的收入的,一次性大笔支取会造成税率升高,而违背了参加401(k) Plan的初衷。

 

所以一般刚参加工作的年轻人,如果收入不是很高,在一个比较低的税率情况下,并且预计未来收入会增加,税率会升高,是十分适合参加Roth 401(k) Plan的。

 

这时候,我们再来说一下traditional 401(k) Plan的好处。因为traditional 401(k) Plan缴纳的部分,是不计入当年收入的,因为很多减免税条款是基于当年调整后总收入Adjusted Gross Income(AGI)的,所以参与401(k) Plan有可能让你享受到额外的减免税条款,或者让你避免额外的税款。Roth 401k就没有traditional 401(k) Plan的这项好处。

 

那么,从上面的介绍看起来,那么大熊猫这时候就要来和大家科普一下基本上很少有人提到过的after tax 401(k) Plan,以及如何灵活运用after tax 401(k) Plan让自己的利益最大化呢?从上面的讨论中看起来,好像比起来Traditional 401(k) PlanRoth 401(k) Plan,貌似after-tax 401k contribution plan 貌似对于税收优惠来说,是最没有什么帮助的。那 after-tax contribution plan有什么好处呢?好处就是,这每年存入的钱(比如说2019年的$56,000)有可能可以转为ROTH IRARoth IRA的投资收入是不需要交税的!关于IRAROTH IRA是什么,大熊猫在下一篇文章会给大家进行详细的科普。

 

可能有小伙伴注意到了,大熊猫这里说的是,有可能可以转成Roth IRA,那么,什么人可以转呢? 只有公司允许Inservice Transfer 才可以转哦! 就是说,有一些公司允许你在公司工作的情况下,将after-tax contribution 转到 Roth IRA。具体来说,就是如果你在一年中可以对401k进行调整变化的时候,选择了after-tax contribution plan,并且你同时也开了Roth IRA的账户,然后立即将After-tax 401(k) Plan的钱转到Roth IRA中去,这样这笔钱以后投资的收益都不需要缴税了!

对于没有Inservice Transfer选项的公司,有一些同学就好奇是不是就不要选择这种after-tax 401(k) Plan了呢,其实也是可以尝试的,因为如果你在原公司辞职了,你之前存的钱又可以转入Roth IRA,之后的收益照样还是可以不用交税的。

 

401(k) Plan有关的一些时间限制

首先,因为401(k) Plan是雇主自己设置的,所以每个公司的plan都会有很多不一样的条款。根据大熊猫的经验,有一些公司的plan会要求员工必须要21岁以上,才有资格参与401k plan,也有一些公司会设置等待期,一般是三个月到六个月,只有通过这段等待期之后,员工才有资格加入到这个计划里面。401(k)里的钱一般会交给大的专业投资机构如下图展现的。

401k 图二

图片来源于 http://www.mepbfinancial.com/2012/04/top-5-brokerage-firms-for-mutual-funds.html,版权归原作者所属。

 

取出401(k)的年龄限制及罚款

存了401(k) Plan之后,很多同学肯定都特别关心什么时候可以把存进去的钱拿出来呢?美国政府规定的是,在你59 .5岁之后,你可以把这笔退休金取出来,如果提前领取,那么你将会有10%的罚款;在70 .5岁之后,你每年必须去取一部分资金,并且无法再继续存入401(k) Plan,不然你也会产生一定的罚款。

 

另外这笔钱也有一些可以提前领取的特殊情况,如果你的年龄到了55岁,并且你已经打算退休,并且此时你的公司仍然在继续承担你的401(k) Plan,那么你可以每个月取出一部分金额作为你的收入之一,这样你就不需要支付10%的罚款。还有一些其他的hardship (困难时刻),比如说支付庞大医疗账单/成为残障人士/失业满12周/账户持有人死亡等。

如果账户持有人死亡,则账户里面所有的金额归账户持有人指定的一人或多人拥有。

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图片来源于 https://www.bankrate.com/finance/taxes/taxes-owed-on-early-401k-distribution.aspx,版权归原作者所属。

 

有资格得到employer match资金的等待时间/Vesting Period

最后401(k) Plan还有一个雇员接管employer match的这笔资金的时间限制/vesting period。 雇主有权利设置一个雇员获得使用这笔employer match资金的等待时间,一般这个时间段是1年-5年。如果雇员在等待期间/vesting period跳槽了,则雇主可以收回employer match 的部分。在下文关于跳槽之后401(k) Plan如何处理,也会详细介绍到。

 

401(k) 可以贷款买房吗

刚参加工作的很多同学可能还没有拥有自己的住房,经常会听到别人提起,401(k) Plan可以贷款,还可以帮助你买房,但是每次问到身边的小伙伴,大家却都是众说纷纭,大熊猫这里就和各位同学科普一下关于401(k) Plan贷款的事情。

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图片来源于 https://www.hometrek.org/should-i-tap-my-401k-to-buy-a-home/,版权归原作者所属。

 

首先就是从401(k) Plan里面拿钱,是有两种完全不一样的途径,但是却容易被大家混为一谈的。

 

一种是 distribution,又称withdraw,是真的从你的401(k) Plan里面拿你之前存进去的钱。很多小伙伴会说,不是上文刚说过59.5岁之前从401(k) Plan里面拿钱需要缴纳10%的罚款吗。其实,401(k) Plan一般都有一个叫作“hardship withdraw”的选项,就是帮助十分需要现金流的人可以取出一部分之前存在401(k) Plan里面的钱,帮助暂时渡过难关的。根据规定,hardship withdraw这个选项,是可以允许 first-time home buyer(第一套住房购买者)从自己的401(k) Plan账户里取出不多于$10,000,并且可以避免10%的税收罚款的。但是你把钱取出来之后,这个钱必须在这个税收年度缴纳对应的税金。

所以,在现金流匮乏的情况下,一部分同学可以申请hardship withdraw来作为购置房产的首付,注意只有$10,000是不用罚款的,多出来的取款都是需要缴纳10%的罚款并且还要缴税的。

 

另外一种则是更为常见的 loan,也就是自己向自己的401(k) plan进行贷款。一般情况下,这个loan是一个小于等于五年期的贷款,贷款的金额是$50,000或者你401(k) Plan账户存款的一半,两者中取更小的金额。由于401k loan ,是不会带来10%的税务罚款,也不需要再另行交税,所以很多同学在付首付的时候会更加偏向于401k loan。

 

但是,如果你使用了401k loan,也是有一个随之而来的隐患的,就是如果你在贷款期间被公司辞退,或者因为原因离开了原来的公司,那么你需要在60天内把贷款没有还清的所有款项都归还给公司,如果60天内没有归还上,那么未归还部分就会被视为你提前从401k账户里取出的钱,会产生10%的税务罚款,也会需要算在当年收入中缴税。在一定程度上,这可能会造成现金流紧张的情况发生。

 

换工作401(k) plan里面的钱怎么办

首先,法律上并没有限制可以同时拥有多少个401(k) Plan,但是员工只可以往你当前就职的公司401(k) Plan账户中投放资金。

 

一般有四个处理方法:

 

  1. 在新的公司开设一个新的401(k) Plan然后把之前的401(k) Plan金额转入(rollover)新的账户中。
  2. 转到IRA (Individual Retirement Account)账户中,IRA与401(k) Plan同是退休计划,大熊猫下一篇文章会详细介绍IRA是什么。
  3. 如原公司同意可以把该账户留在原公司,到新公司后重新再开一个(但少于$5,000公司会要求关闭账户)
  4. 把所有的钱都取出来,交罚款,交税。这个明显是一个最不明智的选择。

 

401k是什么 图四

图片来源于 https://zhuanlan.zhihu.com/p/61670088,版权归原作者所属。

 

在关于把钱从以前的公司转入新公司的plan的时候,就出现了上文我们提到过的雇主保留,又称vesting period(等待时间),比如说你在A公司工作了2年的时间,公司帮你存了2年401(k) Plan,然后你跳槽去了B公司,这时候你在A公司存的这两年的钱全部都能转去B公司吗?

首先,你自己的employee contribution是一定都可以全部转走的。但是,根据各个公司plan的不同,有一些公司可能会得401(k) Plan policy中可能会有这样特殊的一条规定,工作满5年才能100%拿走公司给你employer match的钱。有一些公司没有这个年限的规定,那么无论什么时候辞职,你都可以将公司给你的employer match全部取走。

 

对于一些关于401(k) Plan 的常见问题的解答

关于401(k) Plan一些最基本的介绍就是这样啦! 下面小编总结了一些常见的关于401(k) Plan的问题和解答,希望可以帮助到有相同疑惑的小伙伴~

 

Q1:我是一个留学生,准备在美国工作2-3年然后回国,暂时没有移民的打算,我这种情况需不需要存401(k) Plan

An1:大熊猫相信这是一个十分普遍的问题,关于这个问题的答案,大熊猫的建议是根据你的收入情况,公司employer match的金额具体情况具体分析,但是有一些和这个有关的小窍门是可以和大家分享一下的。

首先就是 401(k) Plan里面的钱这辈子都是跟着你走的,是永远都不会失效的,你可以把401(k) Plan里面的钱放进IRA,或者进行基金组合投资,等到你退休之后,这笔钱就可以取出来了。

 

Q2:把钱存进401(k) Plan里面有风险吗?

An2:答案是肯定的,只要是投资就会有风险。持续为正的收益率,需要你付出足够多的精力来管理。

 

Q3:给员工办401(k) Plan对于公司有好处吗?

An3:可以帮助公司吸引更多人才,帮助公司留住好的员工。

 

Q4:美国的401(k) Plan和中国的养老金到底有什么区别呢?

An4:中国的养老金目前基本依靠政府,而美国的401k完全是市场化运作的,和政府没有任何关系。

 

Q5:如果雇主破产了怎么办?自己的401(k) Plan里面钱还在吗?

An5:《雇员退休收入保障法案》(ERISA)包含了保护雇员退休收入的法规。为了确保即便在雇主发生意外时您的资金仍然安全,该法案要求所有401(k) Plan存款必须存放在保管账户中。该法案还明确列出了雇主必须遵守的要求,如寄送定期对账单、保证账户支取方便、遵守相关法规,以确保公司所有员工公平的参加该计划。此外,法案要求雇主为该计划内的各种投资方案提供培训资料。所以就算公司破产了,你401(k) Plan里的钱还是在的。

 

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