在新的一个税季还没有到来之前,随着报税所需材料的产生,大家顺手先准备好报税需要的材料,审查一下自己的记录,税季来临会更从容哦~

我们有一些教大家如何为下一次报税做准备的小科普和大家分享:

1

将所有重要的信息总汇在一起

Tax Panda建议大家把税务记录/材料统一保存。报税会用到的材料大致分为三种:
A. 收入材料/税单;B. 身份相关材料;C. 上一年税务申报表

 

1.1

收入材料/税单

简单来说,报税就是把一年之中1/1- 12/31的【收入】和【自身情况】汇报在一个表上,上交给税务局。

大家在一年之中有收入的话,一般在第二年开始的时候,会收到收入来源单位(比如雇主或银行等)发的年度收入总结表。为了区分报完税之后产出的税表,Tax Panda把这些表格称为【税单】。【税单】上面会显示税前总收入金额,也有一些总结表除了显示收入之外,还会显示已经交过的预扣税(income tax withholding)金额。常见的收入税单有W-2, 1099-MISC, 1099-INT等。

了解留学生最常见的三种税单的简介

一份税单其实除了寄到大家手上的那一张之外,IRS也会收到一份副本copy。也就是说,你有收到税单的话,IRS的系统里也会有你所有收入和税单的信息。所以,为了避免IRS的查税(audit),Tax Panda建议一旦收到任何机构发出的税单就要好好存好,税季时合规申报,不报的话IRS是可以追踪的哦~

除了收入税单,还有一些和收入相关的材料信息也值得我们留意和汇总。因为报税的过程中,有不少可以抵减税务的方式,这些抵减因人而异,这些具体状况需要报税时一一审核个人信息,参考税法来判断,Tax Panda在以下提出一些比较常见的例子:

 

出售个人物品

通过第三方平台出售自己的二手物品(比如PayPal上卖东西)一般会获得收入,但不一定会收到税单,这种情况如果出售金额比买的原价低的话,一般不需要当收入申报,但如果销售平台有出税单的话,就需要申报。

记得保留已注销的支票和收据等证明收入的文件,报税时可以依据这些记录计算损益进而报税。

 

工作花销

自雇人员工作会产生的跟工作相关的支出(business expenses),建议存好收据/invoice,记录好总消费额,税季时这些花销可以用来抵减税务。

常见的花销根据职业的不同,因人而异。常见的工作花销有:出差的机票酒店费用,商务用餐,办公用品,文具,商务通讯工具和电脑设备等。

 

1.2

身份相关的报税材料

一般除了收入相关的税单,大家在填写税表的时候还需要填写一些个人信息,例如:护照签证信息,在美国停留天数,去年报税相关信息等。注意:这类都是重要的信息类文件,除了报税也适用于移民,签证,买/租房,银行开户等业务,所以建议保存好~下面我们列出一些常见的报税可能需要的身份文件~

 

1)    护照,签证,驾照

2)    I-94,旧护照

留学生签证一般实际在美国停留的天数要另外计算,在8843中向IRS汇报。

我们可以用来往美国的出入境日期来算每一年在美国停留的天数。

美国海关局会把每次出境和入境的日期记录在I-94上,想要查询自己出入境记录的话可以到I-94 (https://i94.cbp.dhs.gov/I94/)官网。、

但是I-94只会保留五年以内的记录。所以更早的记录,只能查找旧护照上的海关印章,所以建议大家不要轻易丢掉旧护照~

3)    I-20/DS2019

I-20是学校会发给持有F签证的国际学生的证明文件。里面包括学校的名字,地址,和国际部门负责人的名字和所在项目的时间等。一个学生可能会有很多份I-20 建议大家把所有的i-20 都留好,不要因为过期了就扔掉。

DS2019是相关机构发给持有J签证人员的文件,和里面包括机构的名字,地址,和负责人的名字和所在项目的时间等。

 

1.3

上一年已经报过的税表

上一年的税表可能会有一些抵减来年收入的津贴或者亏损,也可能有一些多退的税需要补交。所以报税时,一般会计师都需要参考至少上一年的税表。

而且,往年的税表也是以后在美国转变身份,买房等能用上的证明材料,建议大家妥善保管。

 

 

2

收到文件时,系统整理并保存

每年二月开始,我们收到税务文件时,别忘了马上扫描好纸质文件,并且系统地整理、保存好以防丢失!这样,手边早已存好了所有报税文件的你,在税季来临时,就能快人一步,将文件直接全部丢给会计师报税,还能大大减少报税时会计师找你来来回回补材料的烦恼!

 

2.1

文件命名格式

大家可以把这些文件扫描成为电子档案方便将来使用。也可以将纸质文档存储在文件夹中,贴标签整理。

收纳达人Tax Panda上线,来教大家一个文件命名妙招!这样整理,找文件就是秒秒钟的事~

命名一份文件用“-”来区分文件的不同属性类信息,会更方便阅读哦:TY(Tax Year)税年纳税人姓名(名字在前,姓氏在后)文件类型生效时段

Ex:

TY2020Huxu ZhangI202017-2020

TY2020Huxu ZhangDL

TY2020Huxu Zhang1099MISC

TY2020Huxu ZhangPassport&Visa

 

 

2.2

税单一般什么时候收

我们下面列出一些常见税单表格及你应该收到的时间。如果过了这个时间还没有收到,Tax Panda 建议大家去找制表单位询问一下哦~

文件类型 出表单位 收入类型 给纳税人寄表截止日期 没收到该怎么办
W-2 雇主 工资 1月31日 联系雇主,上IRS官网查收入transcript
1099-MISC 雇主 自雇员收入 1月31日 联系付款
1099-INT 存款银行 利息 1月31日 联系银行
1099-DIV 券商等 投资/分红 1月31日 联系券商/投资机构
1099-B 券商 买卖股票 2月15日 联系付款方
1099-K 支付卡/第三方交易公司(如PayPal, eBay, Uber) 支付卡/第三方平台交易 1月31日 按收入金额直接报税
1099-G 政府 政府支付(如失业补偿金) 1月31日 咨询失业部门官网/当作“Other Income”申报
1065 (K-1) 公司 股东损益 3月15日 联系公司/申请延期
1042-S 雇主/学校 NRA收入 3月15日 联系雇主

*常见表格:不是所有人都会收到所有上面列出的表格,一般收到什么表格跟你这一年的收入情况和金融动态有关。每个人都不一定一样。Tax Panda 这里列出的常见的表格仅供参考

信息源于:
https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/i1099gi.pdf p2
https://www.irs.gov/instructions/i1065#idm140672607531776
https://thecollegeinvestor.com/15233/what-to-do-if-youre-waiting-for-tax-forms/#tab-con-5

 

2.3

没按时收到税单具体该怎么办

IRS规定,纳税人收到的所有税单一般都需要准确地汇报在税表上,所以一般建议等收到该有的税单后再提交报税表。税单一般会是以mail/邮寄信件的形式发给纳税人,所以可以先查清楚mailbox/邮件信箱有没有收到税单。

如果截止日期临近,还有该收到的税单没还没寄来,可以先申报联邦Form 4868(和各州对应的延期报税表)申请延期递交税表,等拿到完整税单后再正式申报。

大熊猫提醒!延期表只是延期递交税表,不是延期交欠税,所以如果是有预估欠税的纳税人,需要先在截止日期(一般是4月15日)之前,把预估的欠税款和延期申请表一起交给税务局。

如果不做延期,直接把信息不全的税表交出去之后又收到额外的税单,就必须申报1040X修改税表,把新收到的税单的信息补进去,重新申报一次。

大家可能通过以下链接,查看常见税单没收到的原因和处理方法:《没收到税单怎么办?

 

3

税务记录该保留多久?

一般税务文件改保留多久,大致取决于文件的用处,及相应的收入和税年。

根据IRS的定律,所有的税务文件都有一定的有效期限(period of limitations),也就是纳税人能修改税表要退税的这段期间,也是IRS能征收额外税金的期间。

 

Tax Panda会建议大家把支持税表的文件保留到有效期限结束为止,这样如果发现可以申请退税或查税时,就可以拿出来证明税表上的信息。以下有列出IRS根据不同文件的有效期限提出的建议:

 

  1. 一般文件/记录,建议保留税务记录3年(以下情况(4)、(5)、(6)除外)。
  2. 如果有申请退税,建议保存记录3年,从提交税表的日期开始计算3年,或者从交税的日期算2年(以较晚者为准)。
  3. 如果有申报损失,建议保留7年
  4. 如果有漏报的收入,漏报的金额高于税表上总收入的25%,建议把收入记录保留6年
  5. 如果没提交税表,建议无限期保留记录。
  6. 如果提交了虚假的税表(fraudulent return),也建议无限期保留记录。
  7. 如果有就业报税记录(employment tax records),建议从报税或交税的日期(以较晚者为准)4年

 

注意:除非另有说明,以上年份是从提交税表开始算。税年间提交的税表一律视为截止日期提交,所以税表的有效期限应从提交税年的截止日期开始算。

 

举例:小明在2018年税季准时报了2017年的税,2018年税季截止日期是04/15/2018,这份税表的有效期限是从04/15/2018开始算三年(即4/15/2019/2020/2021),小明在04/15/2021之前允许修改这份税表另外申请退税。


图片源于:https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/how-long-should-i-keep-records

 

4

如果地址发生变化,尽快找税务局更新地址

如果你由于搬家或者工作调动等原因更新了地址,一定要确保通知雇主和税务局更新你的新地址哦!

 

4.1

向雇主更新地址

搬家了的小伙伴,尤其是跨州搬家的,一定要跟公司的会计第!一!时!间!更新地址,不然你的工资可能会被继续扣原来州的税哦。而且这个扣税一旦已经被记录到你的W-2工资单上面,就很难从税务局那里要回。所以大家都要尽早通知公司的会计在每个月发工资做预扣税的前更新地址。

 

4.2

向联邦税务局更新地址

跟Internal Revenue Service (IRS)更新地址,一般有以下几种方式:

  • 填写Form 8822寄给IRS(查看详细8822攻略
  • 下次报税的时候,用新的地址
  • 写一张个人说明,上面要有全名,旧地址,新地址,SSN,寄到最近一次报税的联邦税务局地址
  • 打电话告知IRS,会需要具全名,旧地址,新地址,出生日期,SSN来验证身份

 

在以上几种方式中,最常见的就是等待下次报税的时候更换地址,或者是寄Form 8822给IRS更改地址。

 

 

希望Tax Panda的文章可以帮助到更多的留学生们解决税务疑问,并且优化税务申报。同时我们也非常欢迎大家有任何税务问题都可以咨询报税大熊猫的专业税务团队~

 

 

 

 

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