Tax Withholding Estimator包括5个部分的信息：
1.个人信息（About You）
- 报税状态：单身，已婚，一家之主，丧偶
- 受赡养人（dependents）：有无任何受赡养人可以在税表上申报
- 所领的收入类型：除了工资，还包括退休金，政府补助，奖金，股益和利息等，所有符合的状况都可以勾选
2.收入和预扣（Income And Withholding）
- 工作/工资：纳税年度有几份工作；每份工作的工作的日期，支付频率，金额，是否预扣，以及已预扣金额
- 退休计划：是否为401K等延税退休计划供款
- 奖金：任何除了常规工资以外的收入，如奖金，佣金，加班费，病假工资，遣散费，回酬等
3.收入调整（Adjustments To Income）
这一页可以输入一些特殊状况的花销来调整应税收入（税基），比如助学货款，教师费用，搬家费用，退休账户供款，HSA等健保储蓄账户（这些不包括从工资预扣的部分）
4.收入扣除（Deductions From Income）
IRS会给纳税人一些收入减免，用来扣除应税收入（税基）。扣除分两种：标准扣除（standard deduction）和分项扣除（itemized deduction），每年纳税人可以二选一。
* Standard Deduction：每年IRS给出的限定扣除，金额随通货膨胀在每个报税年度会更新，不同报税状态（filing status）有不同的金额。2020报税年度的standard deduction是$12,400。只有RA身份报税才能领standard deduction。
* Itemized Deduction：只能根据所符合的项目扣除，大多数人的itemized deduction比standard deduction少，所以一般纳税人都会选standard deduction。注意，NRA只能用itemized deduction。
选用Itemized Deduction的话，Tax Withholding Estimator会初步考虑以下几种，我们把几个常见项目列出供大家参考：
想更细节了解itemized deduction的抵减项目，可以看看以下IRS链接：
https://www.irs.gov/instructions/i1040sca
医疗费抵减（Medical And Dental）
医疗费超过总收入（AGI）7.5%的部分可以抵减。可以输入纳税年度中预计的医疗费总金额，Tax Withholding Estimator会计算能抵减的部分。
已缴税金（Taxes Paid）
一共有四种已缴纳的税金可以拿来抵减：
- 州，地方及国外所得税：包括预估税，预扣税，和补交往年的税，只要是本报税年度付的，一般都能抵减
- 州和地方销售税：州所得税和销售税一般要二选一，只能抵减其中一项
- 州和地方房地产税
- 州和地方财产税：基于某些个人财产征收的税
以上抵减的税金不能超过单人$5,000（夫妻联合申报的话是$10,000）。
注意！已经缴纳的联邦税和FICA税不在这里扣除。
利息（Qualified Interest Paid）
在Itemized Deductions项目上抵减的利息：
- 投资利息
- 房屋贷款利息（包括mortgage interest & points）
另外能抵减的利息种类（在itemized deduction之外，税表的其他地方）：
- 助学贷款利息
- 农业利息
- 租金或版税产生的利息
在哪里都不能抵减的利息：
- 买车的贷款利息
- 个人信用卡/分期付款利息
慈善捐赠（Gifts to Charity）
给符合IRS条件的慈善机构的捐赠，且保留好捐款记录，可以在Itemized Deductions上抵减。在IRS官网上可以搜寻IRS批准的免税机构：https://www.irs.gov/charities-non-profits/search-for-tax-exempt-organizations
如果是支票、现金等货币型捐赠，记得做好记录：记录必须包括银行或慈善机构收到捐款的确认通知，及日期和金额。
如果捐款金额超过$250，必须在记录里附有慈善机构当时开的确认书，上面需要描述捐款的用处，以及慈善机构是否有交换任何服务/商品，有的话要合规评估服务/商品的价格。
如果想抵减高于$500的非现金捐赠，必须填写Form 8283，和税表一起提交给IRS。
灾难损失（Casualty Losses）
税务局允许抵减一些由联邦政府宣布的灾难引起的（”federally declared disaster declared by the President”）住宅，家用物品，和车辆因意外或偷窃造成的损失。受保险保障的损失不能抵减，除非及时申请保险报销，并把报销额从损失额中扣除，则剩下的部分可以递减。
5.税务优惠（Tax Credits）
Tax credits是根据身份，生活，等情况享受的税务优惠，可以直接抵扣算出来的应纳税金额。Credit一般都是non-refundable，就是只能在你有应纳税金额时抵扣，上限是抵扣完所有应纳税金额。而只有小部分的refundable credit是无论你有没有应交税金额，都可以全额退税（refund）给你。
* Deduction和Credit的差别：
- Income Deduction用于减少应纳税收入（税基）
- Tax Credit直接减少该缴的税金
Tax Withholding Estimator里有考虑多种Tax Credits，以下是比较常见的：
家属优惠（Child/Dependent Tax Credit）
有需要赡养的家属，可以在税表上申请家属的优惠。想判断家人是否符合抵减条件可以用以下IRS链接评估：
https://www.irs.gov/help/ita/whom-may-i-claim-as-a-dependent
国外收税优惠（Foreign Tax Credit）
如果有国外的收入被收税，同一笔收入如果也需要申报美国的税，可以申请Foreign Tax Credit，以credit或deduction抵减。以下链接有更详细地列出Foreign Tax Credit的条件。
信息源于：https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/foreign-tax-credit
学费优惠（Educational Credit）
在纳税年度有付高等教育的学费，有可能可以申请学费的减免。申请人必须是美国税务居民（RA），且不能在别的税表上显示为受赡养人（如被家长列为dependent）。
Educational Credit一般有两种（American Opportunity Tax Credit和Lifetime Learning Credit），具体条件可以在以下链接查询。
https://www.irs.gov/credits-deductions/individuals/education-credits-aotc-llc
退休储蓄公款优惠（Retirement Savings Contribution Credit）
如果有给退休金账户（如IRA）供款，可以把金额输入到Tax Withholding Estimator，有可能可以领优惠。优惠比率一般在10%-50%之间。
https://www.irs.gov/taxtopics/tc610
房主优惠（Homeowner Credit）
房屋节能优惠（Residential Energy Credit） – 如果在纳税年度有给在美国的房屋做节能改进，可能可以领优惠，以下链接有指南：
https://www.irs.gov/instructions/i5695
抵押利息优惠（Mortgage Interest Credit） – 需要先收到政府发的Mortgage Credit Certificate（MCC）
https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-8396
老年/残疾优惠（Elderly/Disabled）
一般65岁以上老年人或纳税年度有收政府残疾收入的人可以申请残疾优惠，但收入必须低于以下表格里的金额：
| 报税身份 | 总收入需要低于 | 才能够领的优惠 |
| 单身/一家之主/丧偶 | $17,500 | $5,000 |
| 结婚分开报，只有一人符合条件 | $20,000 | $5,000 |
| 结婚分开报，两人都符合条件 | $25,000 | $7,500 |
| 结婚联合申报 | $12,500 | $3,750 |
信息源于：https://www.irs.gov/publications/p524
商业优惠（Business）
如果自己有经营生意，有可能可以领商业优惠。以下链接有列出各种商业优惠的条件：
https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/business-tax-credits
