税季过后常见问题

税季不仅仅是把税务申报表递交给IRS就完事了，伴随着交上去的税表，报税后续的事项还不少。大熊猫给大家总结了几个大家关心的常见报税后常见问题，包括：退税查询，如何交税，修改税表。

查询退税状态（Check Status Of Refund）

请查看《怎么查询退税状态？》了解更多

怎样给税务局交税？（Review Payment Options）

2.1

联邦税务局IRS官网账户查看欠税状态（View Federal Account Balance Online）

如何在IRS官网上注册

光查看退税状态不需要注册，但大家如果想更方便查看、处理联邦税务可以到IRS官网注册个人账户。账户功能除了能查看报税记录和退税状态，还包括检查应税金额/欠税金额，交税，及建立付税计划等。

注册需要准备以下信息：

Email，SSN，报税身份，住址，财务证件

注册时输入住址是为了验证身份，所以住址必须和税表上输入的一样。所以如果报税后搬家了，建议输入之前税表上的地址，但如果刚报的税表上写了新的地址，注册时有可能该填旧地址，因为税表可能还在处理中（一般需要几周时间进入系统）。

财务证件的账户/号码也是为了验证身份，只需输入以其中下一个：

信用卡/Credit Card — 最后八位数（不能用AMEX，借记卡或公司卡）
学生贷款/Student Loan — 输入学生贷款的账户（不能用Nelnet的账户）
房屋抵押贷款/Home Mortgage Loan
房屋净值贷款/Home Equity Loan — 第二次抵押
房屋净值信贷款度/Home Equity Line Of Credit
汽车贷款/Auto Loan

2.2

如何给联邦税务局交税

Tax Panda一般帮大家报税能e-file电子提交税表，就可以选择用Electronic Funds Withdrawal来交税。只有用报税软件或找专业会计师才能用EFW。

如果e-file时没选择用EFW，或申报后还有欠税，可以考虑用以下几种线上付款方式

2.2.1

使用IRS Direct Pay 交税/补税

Direct Pay不需要注册，主要是用来付1040类表格欠IRS的税，包括预扣税，修改/amend后要补的税，和4868申请延期后要补的税。

所有Direct Pay能交税的种类：

https://www.irs.gov/payments/available-payment-types-for-irs-direct-pay

付款时可以输入email接收Direct Pay的通知，随时追踪付款的情况。

用过Direct Pay也可以随时用系统提供的确认码在Direct Pay页面查询状态，也可以在付款日的两个工作日前修改或取消付款。

2.2.1

使用借记卡/信用卡交税

用信用卡支付的话，因为IRS使用三个第三方支付承运商，所以会有少量额外的费用，以下截图有做这三种选项的对比。

如果是付营业税，信用卡手续费可以用来抵减。

任何多付的部分IRS会退还，除非账户里还有欠税。

信息来源：https://www.irs.gov/zh-hans/payments/pay-your-taxes-by-debit-or-credit-card

2.2.3

申请在线付款计划（Payment Plan）

如果欠税金额过多，觉得没办法按时交上的话，可以申请付款计划（payment plan，又名installment agreement），也就是和IRS达成的协议，能给纳税人延长一段时间分期交税。

用计划付款能稍微减少欠税负担，但如果过了报税截止日期，还是会要付晚交税产生的利息罚款。

申请计划需要什么信息？（以下信息都必须和税表上输入的一样）

姓名，Email，住址，生日，报税状态，欠税金额，三选一：（财务账号，电话号码，邮寄激活码（需要5-10个工作日邮寄）

申请付款计划和注册IRS税务账户的流程差不多，如果已经有IRS账户可以直接登录

付款计划细节/费用

付款计划按欠税金额、预计需要补税的时间区分以下几种：申请过程中可以自己决定要每月付的金额，IRS也会根据收入状况帮您判断。

欠税少于$10,000，近五年内都有准时报税/交税的话，就有资格申请Guaranteed Installment Agreement，一般自动会被IRS接收，规定3年内补完税。

剩下的情况大致分短期付款计划（Short-term Payment Plan）和长期付款计划（Long-term Payment Plan）。

短期付款计划：欠税少于$100,000，必须120天内补完税。

长期付款计划：欠税少于$50,000，可以超过120天补税。

欠税$10,000-$25,000，可以申请Streamlined Installment Plan。虽然不保证被IRS批准，但申请时不需要提供其他的财务信息。Streamlined Plan规定72个月内付款，所以每月最低付款金额至少要等于（总金额 ÷ 72）。

欠税$25,000-$50,000就需要提供更详细的财务信息，一般会需要给IRS报Form 9465（除非在120天内能补交完）

欠税$50,000以上就需要和IRS有特殊协定，按具体收入信息确认每月最低付款金额

申请费用

一般付款可选的途径包括用银行账户（Direct Debit），电话，支票，银行汇票，以及借记卡/信用卡（用卡一般会额外收费）。

个人欠税超过$25,000的话不管长期短期都只能用Direct Pay补税。

低收入纳税人有可能可以免去申请费用，标准为收入低于联邦贫困线的250%

	长期付款计划（用Direct Debit）	长期付款计划（用电话，支票，信用卡等）	短期付款计划
最高允许欠税金额	$25,000	$50,000	$10,000
付款天数	超过120天	超过120天	少于120天
线上申请	$31	$149	$0
非线上申请（电话，邮寄，个人）	$107	$225	$0

线上随时可以修改计划，包括每月付款金额，每月付款的日期，和付款方式（只能改用Direct Debit）。

2.3

如何给州税局交税

50州当中一共有41州收个人所得税，每个州税官网都有可以线上交税的功能（大致和IRS的Direct Pay一样），几乎都不需要注册，可以直接到以上表格里提供的链接付款

以下IRS链接也有所有州税官网的链接：

https://www.irs.gov/tax-professionals/government-sites

需不需要修正税表？（Amend Tax Return）

报税时难免会出错，如果1040类税表报错信息的话可以申报1040X修改记录

注意：第一次报的税表已经被IRS接收的话，为了修改报第二次税表不能报正常1040表，必须申报1040X（就算是修改身份，SSN等信息，或者从1040改成1040NR等情况，修改一律申报1040X）

3.1

哪些信息报错会需要修改

报税状态 – EX. 单身（single）需要改成已婚联合申报（married filing jointly）

税务居住身份 – EX. 非居民（NRA）报成居民（RA），尤其2020年报税时错报RA也有误领$1200补助金的状况，IRS是规定要退还的。今年 Tax Panda已经帮助了不少遇到这个难题的客户处理这个特殊情况的

收入 – 总收入金额（AGI）报错的话，会影响应税金额，需要修改

减免/福利 – 如果发现漏报了能抵减的条件，如留学生的tax treaty，可以在1040X表格补上，重新申请

3.2

哪些状况不一定要修改

如果有漏报的附件/收入文件，或计算错误，这些IRS会邮寄通知书和纳税人要求补充信息。如果是计算问题，IRS一般也会计算出正确的金额。

如果当初税表是邮寄的，一直查不到记录/还没有收到退税，建议不急重交税表，先等税表确认被IRS接收处理后再考虑跟进。如果觉得等了过久，Tax Panda一般是可以帮忙用e-file重新电子提交税表，免除邮寄要等的时间，但e-file成不成功取决于第一个税表有没有已经被IRS接收，以先被处理的为准。

3.3

IRS直接发通知注意事项

如果IRS认为您申报的税表有计算错误，而IRS计算出来的金额导致您有欠税，IRS的通知书会要求在一定的日期之前补上，这种情况有三种选择：

如果同意IRS计算出来的欠税金额，可以直接补税，不需要修改税表（可以用以上列出的付款途径）
如果不同意补交税金，通知书上一般会有IRS的联系信息，可以和IRS沟通。如果申诉挑战IRS的通知，一般得准备好税单等收入文件证明自己的立场。
有些状况，如果不同意的话，IRS会允许纳税人补交修正的1040X税表，但还是建议先用通知书上的信息联系IRS。

判断是否要预扣税（Do A Paycheck Checkup）

到这里大家今年的报税应该算是告一段落了～！但是紧接着，可能有些朋友会疑惑，为什么我去年没交够税而有欠税，甚至还有罚款？或者，我今年收入结构、个人状态和去年会发生很大变化，那我需要怎么调整缴纳的预估税么？怎么判断需不需要预扣/预缴税，防止明年报税有欠税呢？欢迎咨询报税大熊猫！

希望Tax Panda的文章可以帮助到更多的留学生们解决税务疑问，并且优化税务申报。同时我们也非常欢迎大家有任何税务问题都可以咨询报税大熊猫的专业税务团队~