美国海外赠与申报

Form3520

01   什么是美国海外赠予和Form3520?

在美国,送礼是需要纳税的。赠予的人需要考虑Gift Tax/赠予税,如果超过一定金额就需要对赠予的金额进行纳税。

而对于收到礼物的人来说,无论金额是多少,都是不需要缴税的。

但是!不需要缴税不代表不需要申报了!(申报和纳税是两个概念。申报是进行信息披露/Information disclosure only,不是缴纳税款/pay tax。) 如果一个美国税务居民(Resident Alien,Green Card Holder,Citizen)收到了外国人(Foreign Person)的赠予,就可能需要考虑申报3520海外赠予了。

Form 3520用来申报以下3种情况:

  • 个人海外赠与的情况 (下文主要为大家讲解这种情况的申报)
  • 与外国信托公司的某些交易。
  • 持有外国信托的所有权。

02   我需要申报3520么

在美国学习工作生活的我们,普遍都有需要遵守美国税法的意识,大家都知道有收入是肯定要报税的,但是可能从来没想过没有收入,或甚至收到父母从海外汇款给我们的也可能触发税务问题。跟着流程图我们来做个简单的自查,是否需要申报海外赠予Form 3520:

03   海外赠与申报的截止日期

每年的4月15日是个人所得税申报的截至日期,同时也是form 3520海外赠予申报的截至时间。如果在当年的截至日期申报人不在美国境内或在美国境外的军队服务,那么申报日期可以宽限至6月15日。

可别小看3520海外赠予只是个信息披露的申报,如果没有及时合规地申报它,它的杀伤力可不比没有申报收入小。根据IRS的规定,如果没有及时正确地申报3520,罚款金额从$10,000起步,最高可达到赠予金额的35%。

如果你错过了申报的截至日期,补报的时候有可能产生罚款,不过如果能在补报时举出合理的原因说明晚报是非故意的,则可以不罚。这个时候如何撰写文书向税务局解释说明就非常关键了。

04   没有申报会怎么样

有人可能会担心我以前漏了没报,或者少报了,现在报了会不会反而暴露了引来麻烦?

答案是:不会!非但不会,补报或修改遗报表是可以维持自己的良好记录的。而且税务局也欢迎任何人任何时候主动补报修改。

也有人想,这是信息披露申报,我不申报税务局好像也不知道啊,能不能不申报了?

答案是:不可以!
抱有侥幸的心理的风险很大。因为如果任由其不申报,暂时来看税务局没有做出处罚没有任何影响,但是这不能保证不在将来被税务局查到。
在美时遵守本地法律法规是基本义务。现在美国移民政策如此收紧,还是建议大家不要拿自己的未来开玩笑。退一步说,即使是以后没打算留在美国的同学,也很难保证自己一辈子不会再回美国。不要给自己未来入境美国和申请更换新签证等方方面面留下隐患。想要留下在美国继续奋斗的小伙伴就更要重视起这件事了,可能会因为漏报被税务局惩罚。而且这个海外赠与的申报并不需要交税,建议大家还是合规申报为好。

05   Tax Panda 申报海外赠与的服务

不知道如何与税务局打交道,担心自己申报的不完整或者不正确,或者晚报了不知道怎么跟税务局解释争取免罚。
Tax Panda推出的海外赠与申报/Form3520服务一站式解决你的一切疑问和担心,简单三步让你既省心又合规。

STEP 1: 根据Tax Panda 的指示上传提供相关信息
STEP 2:专业CPA完成form 3520申报表
STEP 3:您根据专业指导签字邮寄出申报文件

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专业美国注册会计师报税
我们不仅拥有专业的会计师,而且Tax Panda内部会层层审核您的材料,确保您提交给IRS所有材料的合规性。

为您写好交给IRS的补报个人陈述
根据每个申报人的情况,制作个人陈述(Personal Statement)与税务局沟通申报内容。如果是晚报或缺报的,我们会给您附上解释文书向税务局争取不罚的处理。

制作完整正确的Form 3520申报表
复杂的表格都交给我们,您只需审阅签字就好。审阅过程中,如果有任何疑虑我们都可以为您解答。

签名指南
我们会highlight出税表中需要签字的表格,避免有任何遗漏。

邮寄指南
之前有同学真的出现过将地址写反,寄给自己的情况。但我们的指南能帮你有效避免邮寄方面的各种小错误。