2024年已经进入尾声,如果你还没开始规划怎么省税,别急,你还来得及!12月31日是个关键日子,赶在那之前搞定这六个省税绝招,方能实现年终省税计划!
大熊猫呕心沥血总结出6个年底省税小tips,涉及到股票,退休账户,亲属朋友间的转账,慈善捐款等,分为以下(大家可以点击自己感兴趣tips直接跳到那部分看哦):
- Contribution to 401K (退休账户):拉满401K投放金额,拿到完雇主的match(free money)
- Tax lost harvesting策略:卖掉赔钱股,买入相似的,用赔钱股抵消盈利的股票,达到省税目的
- Annual gift exemption (年度赠与豁免额):年底前给孩子转$18,000,可免申报,悄悄给孩子建造成长小金库~
- Foreign gift threshold $10万(年度海外赠与10万美金申报额度):未来有购房计划的小伙伴,如果国内父母有支持,可以趁着年底前汇一波款,少于10万无需申报!
- 考虑Itemized Deduction:bundle up 所有相关开销,获取更多抵减/deduction
- Charitable Contribution慈善捐赠抵税:不仅捐钱,捐赠衣物也能低税,妥妥的做好事有好(省)报(税)
还在懊悔没早点开始税务筹划/tax planning的小伙伴们,快看看自己适合哪些吧!
Tip 1. Contribution to 401K
打工一族看过来!很多公司都有提供退休计划401K,大家要注意:如果你当年想投放/contribute并且拿到雇主的match部分,需要在12月31日之前完成.
重点:
- 2024年401K的contribution 上限是$23,000(注意是Traditional(pretax)401K和Roth 401k的总和),大熊猫给大家列出了401K每个类型的税务待遇:
| 税务影响
类型 |
Contribution/投入 | Earning/投资收益 | Withdraw/取出 |
| Traditional (pre-tax) 401K
|
tax-deferred/延迟交税(税前) | tax-deferred/延迟交税 | taxed (contribution+earning) |
| Roth 401K
|
taxed/税后 | tax-free/免税 | tax-free/免税 |
| After-tax 401K
|
taxed/税后 | taxed when withdraw | taxed (earning) |
- 如果你不知道自己想投放多少,那建议至少拿到雇主的match部分,因为那是实实在在白送你的钱!
例子:小虎在公司D工作,收入$500,公司D同意match 员工投入的100%,最多工资的5%.
已知公司D可以最多match 工资的5% ($25),那么小明可以至少投 $25以便拿到公司match的部分, 所以total contribution to 401K=$50,其中公司的$25属于free money!
还不清楚公司match政策的小伙伴,赶紧趁年底前问一下公司,别错过这个薅羊毛的好时机!!
Tip 2:Tax loss harvesting/亏损收获策略
重点笔记:
- 释放你的投资账面亏损
→ 选择出售亏钱的资产,通过亏损来抵消盈利,达到省税的目的. - 优先选择出售短期资产
→ 短期资本收益税率通常更高,所以如果能用亏损抵减短期收益,效果更好,省下更多税款. - 避免wash sale
→ 出售亏损股票后,如果想买回相同或相似的股票,必须等30天再买入,否则会触发wash sale规则,导致这部分亏损无法抵减税负. - 亏损抵工资收入
→ 如果抵完了资本收益还有剩余亏损,每年最多可以用$3,000的亏损抵减工资收入,多余的部分可以结转到未来年度继续抵扣,直到亏损全部抵完为止.
这几个重点让你充分利用亏损省税,确保在年底前做好规划,减少不必要的税务负担!
例子:
假如你今年的资本收益为$10,000,但你通过出售亏损资产获得了$15,000的资本亏损.你可以用这$15,000的亏损抵消全部$10,000的资本收益,剩余的$5,000亏损可以抵减$3,000的工资收入,剩下的$2,000可以结转到明年继续抵减.
简而言之就是,用赔的去抵消赚的,以达到减税的目的.很多大券商,比如fidelity, JP Morgan Chase 都推出了这种tax-smart investing的产品.
大券商的高门槛tax-smart investing中最重要的Tax-loss harvesting策略
税损收割就是说:如果你在投资中有亏损,券商会自动帮你卖出这些亏损,用亏损来抵消你账户中其他投资的收益,从而减少当年的税务负担.这项服务能帮助高净值客户实现精细化的税务优化,但一般需要有10万美元或以上的账户余额才能使用.而大熊猫把他们的底层逻辑教给你,让你无门槛地自己操作,完全DIY!
如何DIY Tax-Loss Harvesting,无门槛搞定
不需要10万美元的账户门槛,你可以完全自己操作这个Tax-Loss Harvesting策略!通过在12月31日之前有计划地出售亏损的投资资产,利用亏损抵减盈利,并且小心避免wash sale,你可以达到与大券商自动化工具相似的节税效果.对于小型投资者和普通股民来说,这是一种简单且有效的税务优化方式.
关于tax lost harvesting,有三个关键点需要讲一下:
- 在出售的时候,可以优先卖掉持有不到1年的股票,因为短期资本亏损/short-term capital loss会优先抵减短期资本收益/short-term capital gain.通常情况下,短期资本收益的税要远高于长期资本收益/long-term capital gain的税,这就意味着能抵更多税~
- 卖掉亏损的股票后,如果想要买回相同或者非常类似(substantially similar)的股票,必须在出售后至少30天再买入,否则会触发【wash sale rule/假售回购规则】导致该部分的capital loss不能用于抵减.
反面例子:
小明今年花2万刀买了200股股票C(每股$100),某天跌倒1万8千刀,于是小明就割肉卖了,产生损失$2,000(2万-1万8),如果小明就此打住不再操作,那么他来年报税的时候可以抵减这$2,000亏损.可是就在抛售10天后,股票C又涨到$100/股,于是小明又买回了2万刀,形成了wash sale,那么原来亏损的$2,000需要加在新买的成本里,现在股票C的成本是2万2千刀.相当于之前的亏损无效啦~
Tip 3. Annual Gift Tax Exclusion/年度赠与豁免额
美国税务上有一个针对estate planning/遗产规划很常用的tax tip,也就是你可以“悄悄“将自己的财产(现金,股票,艺术等)作为gift转移给别人而不trigger交税或者申报的要求~
重点:
- 2024年Annual Gift Tax Exclusion额度是$18,000.意思就是,在2024报税年里,你赠与某人<=$18,000的话是免税且不用向IRS申报的.
- 这个额度是按照人头来算的,不是累计.
例子:假如你是已婚且有三个孩子,你可以分别给每人$18,000,你配偶也可以分别给三个孩子每人$18,000.也就是说你们夫妻二人一年之内可以转移$108,000 ($18,000*6) 到孩子们名下,无需缴税或申报gift tax.
咱想象一下,每年积少成多,轻松避免赠与或遗产税!有打算的小伙伴们也是需要在2024年12月31日前完成赠与的动作哈.
Tip 4. Foreign gift $100k threshold (年度海外赠与10万美金申报额度)
IRS规定:如果你是美国税务居民(比如美国人,拿绿卡的外国人,F1留学生在美超过5年,以及大部分H1b打工人),一年内从美国海外的亲戚朋友(指没来过美国也没有美国身份的)那儿收到的钱超过10万美元,就要提交Form 3520来申报这笔赠与.
相信聪明的你很快就想到:那么每年收到的赠与低于10万美元,就不需要申报啦.
没错,你可以分次收钱:比如你从长计划从家人那里拿几十万美金用于以后结婚买房,别一次拿完,可以分成几年,每年控制在10万美金以内,这样不用申报也不怕麻烦.
通过这个方法,你可以轻松合法地把钱存下来,既不用担心报表和罚款,又能顺利规划财富.
Tip 5. Standard Deduction vs. Itemized Deduction(bundle up)
报过税的小伙伴们应该不会陌生,Itemized Deduction(逐项抵扣额)和Standard Deduction(标准扣除)是两种抵减,根据纳税人的情况每年只能二选一,取两者金额最高的,以达到税务更大的减免.
重点:
- Standard Deduction是一个固定的数额,IRS每年会根据通货膨胀来调整,下面是2024年的数据:
| Single/单身 | $14,600 |
| Married filing separately/夫妻分开申报 | $14,600 |
| Married filing jointly/夫妻联合 | $29,200 |
| Head of household/一家之主 | $21,900 |
- Itemized Deduction 对于咱大多数人来讲可以接触到的是以下几类:
- medical expense/医疗费用
- state and local tax/州税和地方税
- mortgage interest/房贷利息
- charitable contribution/捐款(下一点具体讲解)
- theft and casualty losses/偷窃或自然灾害造成的损失.
它们一般都有自己的限制,比如medical expense只能抵减超过AGI 7.5%的部分,而且是自付的,不包括保险报销的!
例子:假如小兰的AGI 是18万美元,那medical expense得是保险报销了之后,还需要自己掏腰包的部分,如果这部分支付的医疗费用超过$13,500 (18万美金*7.5%) 才能加入Itemized Deduction的计算.
- 总结:小伙伴们可以看看自己Itemized Deduction的种类是否包括了付款比较灵活的,比如今年付也行,明年付也行,那么就可以考虑都今年付,使得总数超过Standard Deduction,这种策略就叫bundling up.如果小伙伴有这些开销,那么付款行为需要在2024年12月31日之前完成哦!
例子:继小兰的例子,假如截止目前IT $14,000<SD $14,600,她有一笔医疗费用$1,000可以今年底或明年初支付,那么小兰可以选择在年底之前付掉,这样她IT加起来超过了SD,就可能抵减更多收入啦.
注意:
非税务居民/Nonresident alien(填1040-NR表)只能选择用itemized deduction,比如来美国留学不到5年的F-1留学生和来美不到2年的J-1学者.
税务居民/Resident alien(填1040表)可以根据自己的情况二选一,比如来美国超过5年的留学生,来美国超过2年的学者以及大部分H-1B打工人.
Tip 6. Charitable Contribution,不仅捐钱,捐赠衣物也低税
接着上一个tip补充一条,如果你报税用的是逐项抵扣额/itemized deduction,别忘了做慈善/charitable contribution也可以抵税!
做慈善不仅是捐钱,捐赠物品也算!小伙伴们可以找附近的Goodwill捐赠中心,把自己多余的衣物,书籍,电子产品等捐出.一般每个机构网站都会列出清单,大家卷之前可以看看哪些收哪些不收~
例子1:小紫是单身,报税身份是NRA(来美<5年的留学生),今年有实习收入,年末的时候给goodwill捐了价值$500的闲置衣物.他可以用itemized deduction抵减做慈善的钱/价值.
例子2:小兰是单身,报税身份是RA(常年在美的H1b打工人),他常年有捐赠衣物/做慈善的习惯,每年大概$500,今年的其它Itemized deduction加起来$15,000(已经超过Standard deduction $14,600),那么他的$500慈善捐赠也可以算入Itemized deduction,一共可抵减$15,500.
注意:捐完记得拿收据/receipt作为记录!这样你在报税的时候就可以自己合理估值进行抵减.其次,IRS审计/抽查的时候你也可以拿出做好事儿的证据~
看到这儿的小伙伴,别愣着啦~赶紧趁年底操作一波,能省一分是一分!别过了12月31一日之后嗷嗷大哭,悔不当初呀~大熊猫作为大家最贴心的省税小助手,希望能给大家继续带来更多税务小知识和省税技巧!下一期不见不散
