好多刚入职或者马上要入职的新晋打工族们,首先恭喜大家,启动了退休计划的初始步骤:上班打工攒钱!

不过在喜悦之时,是否很多人对美国公司的福利和各种退休账户及相关的省税概念可谓是雾里看花,难以琢磨?大熊猫作为省税小助手,深感责任重大,今天就来为大家讲一下公司退休账户401K和医疗账户HSA,以及个人退休账户IRA的省税小知识.

还在读书或者找工作的小伙伴也别急着划走,先收藏点赞观看,以后拿到各大公司的offer记得翻出来看看.

1. 401K vs IRA主要区别?

相信有很多人多少都听过Traditional 401K,Traditional IRA,Roth IRA,Roth 401K ……这都是什么混搭词组,脑袋都绕晕了!其实,这些都是退休账户的种类名称,主要分为两大类:401K和IRA,它们有各自的要求和税收优惠.下面大熊猫列一个简单的表格看看一些区别(以单身/Single为例):

401K IRA
退休账户类型 由雇主提供/Employer sponsored 个人账户/Individual account
适用于 公司员工/Employee 有earned income/付出劳动挣到钱的人,比如self-employee自雇主.不包括被动收入,比如只有投资,收租等.
包括种类 Ÿ   Pre-tax 401K

Ÿ   Roth 401K

Ÿ   After-tax 401K

 Ÿ   Traditional IRA

Ÿ   Roth IRA
Employer match* ✔ N/A
Max contribution 2024 $23,000(员工存入Pre-tax 401K和Roth401K的总和上限)

$69,000(员工+雇主match的上限)

 $7,000(for age below 50)
Investment choices 比较限制 更多选择

 

* Employer 401K match:许多雇主会提供401k匹配(一般都是pre-tax),取决于你的工资以及自己存了多少,公司会match一定比例.

举个很简单的例子:小明在公司A工作,收入$200,公司A同意match 员工投入的100%,最多工资的6%.

情况1:假如小明投入了收入的4%($8),公司A可以match 4% ($8),total contribution to 401K=$16

情况2:加入小明投入了收入的7%($14),公司A可以match up to 6%($12),total contribution to 401K=$26

 

看到这里,还在找工作的小伙伴可要注意啦,当公司给你提供offer的时候,别忘了只顾薪资,bonus…还要问问公司是否有提供401K,401K的match是给多少,公司match是按月还是按年等等~

为什么强烈建议要大家问?因为match的钱是雇主白给的!这个羊毛此时不薅,更待何时?另外也要搞清楚公司match的频率,比如有些公司是每年初一次性match,如果你有跳槽或者辞职的计划,就要想好离职的时间,以免错失一个亿哇!

 

2. 401K的三种类型

了解401K和IRA的区别后,我们可以来细讲一下401K的几个种类,很多公司提供两种:

  1. Traditional (pre-tax) 401K:存进去的钱没交税,这个税会在退休取钱的时候交(包括本金以及赚取的收益).简单来讲,这个账户只是将你交税的时间延后,并不是免税.
  2. Roth 401K:先把税交了,然后存进去的钱投资各种金融产品,退休取钱的时候,期间几十年存进去的本金/contribution(已经在存进去的时候交过税了)和收益都免税!

 

上面两种账户,员工可以同时选或者只选一个,也或者都不选,完全看小伙伴的决定.但税务局IRS有个限制就是两个账户加起来最多能存一定的数额,这个数字每年会更新,2024年的金额为$23,000.注意这里说的Roth 是Roth 401K, 和Roth IRA 是不一样的哦!

 

除了上述两种,还有一种叫:

  1. After-tax contribution (or 401K):和Roth 401K一样,交进去的钱是税后的,但不一样的点是,几十年后,退休时取的收益部分要交税!

 

 

对于After-tax 401K,IRS也要求每年一定的存入限制,用公式来展示就是:

Max contribution (for After-tax 401K) = $69,000* – 员工contribution (Pre-tax 401K & Roth 401K) – 公司match (一般都是pre-tax)

 

*$69,000是2024年的金额,这个数额是IRS定的,具体需要关注每年的变化哦

 

举个例子:

小花在公司B工作,年薪$200k,公司B同意match 员工投入的100%,最多工资的7%.小花2024年存了$23,000到Pre-tax 401K.

那么存满公司match部分,也就是大家所说的拉满401K后,after-tax contribution最多可以存多少呢?待入公式就是:

$69,000 -$23,000 (pre-tax) – $14,000 (公司match $200k*7%)=$32,000

 

为什么大熊猫要特地介绍这个After-tax contribution呢?因为After-tax contribution可以通过一个操作转到Roth IRA,也就是Mega Backdoor策略来实现收益免税目的,大家先看个眼熟,大熊猫会在后面继续讲解~

 

下面总结了一张表格,方便大家理解和对比401K每个类型的税务待遇:

税务影响

 

类型

 Contribution/投入 Earning/投资收益 Withdraw/取出 Early withdraw penalty
Traditional (pre-tax) 401K

 

 tax-deferred/延迟交税(税前) tax-deferred/延迟交税 taxed (contribution+earning) withdraw before age of 59.5:

10% penalty+tax

(contribution+earning)
Roth 401K

 

 taxed/税后 tax-free/免税 tax-free/免税 withdraw before age of 59.5 + account open less than 5 yrs:

10% penalty +tax (earning)
After-tax 401K

 

 taxed/税后 taxed when withdraw taxed (earning) withdraw before age of 59.5:

10% penalty+tax (earning)

3. IRA的两种类型

讲完401K,我们就可以来看看个人退休账户IRA的种类:

  1. Traditional IRA:存放的是税前的钱,也就是说可抵减当年收入,但不是所有都可以抵,随着收入增长,抵税功能会逐渐消失(这个比较复杂,大熊猫就不在这里展开讲啦).和Traditional 401K一样,在退休取钱的时候,需要针对之前税前的contribution和收益缴纳收入税.
  2. Roth IRA:和Roth 401K类似,存进去前先把税交了,退休取钱的时候,期间几十年存进去的本金/contribution(已经在存进去的时候交过税了)和收益都免税!最主要的是,本金可以随时取出,免罚款!

但Roth IRA对比其它账户来讲,有一个收入限制/income limit,对于单身来讲,2024年如果收入超过$138,000,就一分钱都不能投放Roth IRA!

 

咱们直接简单粗暴上表格(以single单身为例):

税务

影响

 

类型

 Contribution/投入 Income limit/收入限制 Max contribution 2024 Earning/投资收益 Withdraw/取出 Early withdraw penalty
Traditional IRA tax-deferred/延迟交税

 

注意:收入越高,抵税功能消失

 N/A $7,000 for Traditional and Roth in total tax-deferred/延迟交税 Taxed (pre-tax contribution+earning) withdraw before age of 59.5:

10% penalty+tax

 
Roth IRA

 

 taxed/税后 MAGI<$138,000 $7,000 for Traditional and Roth in total tax-free/免税 tax-free/免税 withdraw before age of 59.5 +account open less than 5 yrs:

10% penalty+tax (earning)

 

 

这么一对比,Roth IRA的好处还是挺多的!主要是收益免税,并且本金/contribution可以随时取出无罚款!

 

只是可惜有income limit和contribution limit.Ps:收入高也是过错么T.T

不过办法总比困难多,这时候屏幕前聪明的小伙伴该问了:这么优秀的退休账户,有没有什么办法可以打破这两个limits,走个后门存钱进去,实现收益免税,为退休争取更大利益呢?这就是我们接下来要讲的Mega Backdoor操作啦!

4.Mega Backdoor省税操作!

还记得我们在讲After-tax 401K的时候说的吗?它是有可能实现转成Roth IRA的!先来对比一下两者,一眼就能看出Roth IRA的优秀了吧!

 

税务影响

 

类型

 Contribution/投入 Earning/投资收益 Withdraw/取出
After-tax 401K

 

 taxed/税后 taxed when withdraw taxed (earning)
Roth IRA

 

 taxed/税后 tax-free/免税 tax-free/免税

 

单凭earning免税就可以完胜,大部分有退休账户的人基本存上个几十年,而这几十年期间的earning产生的税,可以说是一笔不小的数目!

 

小伙伴该迫不及待的问了:什么时候可以转呢?

欸,这就要看雇主对你是不是真爱了,有些公司是允许in-service transfer的,当你还在公司上班的时候,可以将after-tax 401K转成Roth IRA.

 

举个例子:

还是继续小花的case,她在公司B工作了几年,今年年薪$250k且单身,按理无法放Roth IRA,不过这几年她陆陆续续在After-tax 401K里存了6万美金,她发现公司B其实是允许in-service transfer的,于是小花可以通过Mega Backdoor的方式把6万美金都convert到Roth IRA,那么Roth IRA就有本金了,以后这个账户之后赚的earning就是免税的!

 

再悄悄告诉大家一个退休账户存放的小tip:

收入高的年份→存Traditional 401K/IRA来抵税;

收入不太高的年份→存Roth 401K/IRA.

 

5. HSA(Health Saving Account)三重省税利器!

你以为这就结束了?!别走,还有一个绝对省税法宝—–HSA

 

除了退休账户,其实很多雇主也会提供医疗账户HSA(Health Saving Account),与其它Tax advantage accounts(退休账户,或者教育基金等)相比,HSA有非常明显的优势,那就是三重省税!

我们了解到401K和IRA,其实都有部分需要缴税,要不是取出来要交税,就是放进去之前要交税~但HSA可以真正实现免税,主要体现在以下三点:

  • 投入/Contribution→抵税
  • 收益/Earning→免税
  • 用于合格的医疗费用的花销→免税

 

HSA仅有的限制就是,你需要有一个High Deductible Health Insurance Plan(HDHIP).另外,它有每年的存放限额/contribution limit,对于2024年,单身可以最多存$4,150,家庭可以最多存$8,300.

 

有些小伙伴觉得不以为然,里面的钱只能用于医疗方面的费用,那存太多会不会用不完?大熊猫想说,其实完全不用担心,因为所谓的医疗方面的费用的定义并不是你想的那么单一,相反,很多你都想象不到!

大熊猫找了一下Qualified medical expense,包括但不不局限于:针灸,眼镜,隐形眼镜,激光手术,过敏药,消毒洗手液,洗牙……很多甚至更接近于生活用品,还会嫌多了用不完么?

图片来源:https://www.healthequity.com/hsa-qme,版权归原作者所属.

 

大家存进去的钱随时可以花,没有时间限制或者过期,小伙伴记得留好相关收据/receipts以防IRS审计的时候可以拿出证据哦~

 

最后,讲了这么多关于401K,IRA和HSA这些tax advantage accounts,相信大家都有一个概念啦!希望大熊猫的文章可以帮助到大家理解这些复杂又枯燥的话题,毕竟在美国生活工作的小伙伴,一定要好好熟悉这些有税收优惠的账户,未雨绸缪,尽量为将来的生活做规划,现在省的每一分税,都是为了早日实现财(退)富(休)自(计)由(划)~

分类： International Student Tax Guidance